Reverse factoring

Reverse factoring

Le Reverse Factoring est l’optimisation de votre BFR grâce à votre dette fournisseurs.

• Achat et paiement par le factor des créances cédées par un ou plusieurs fournisseurs sur une entreprise appelée acheteur (votre entreprise)

• Signature d’une convention de partenariat entre l’Acheteur et le Factor avec mandat donné à l’acheteur pour percevoir en lieu et place du Factor la commission de financement. En contrepartie, l’acheteur paie au Factor une commission de service.
• Signature d’un contrat d’affacturage simplifié avec le(s) fournisseur(s) permettant la cession de ses factures au factor.

• Acheteur : 
Société qui émet un Bon A Payer ferme et irrévocable sur les factures cédées au factor par ses fournisseurs, et qui demande au factor de régler ses fournisseurs dans le cadre d’une convention de service.
• Fournisseur : 
Société fournisseur de l’Acheteur avec qui est signé un contrat simplifié d’affacturage.

Pour votre entreprise, le Reverse Factoring peut vous permettre de :

• Négocier et/ou utiliser les conditions générales de vente des fournisseurs pour obtenir de l’escompte pour règlement comptant et dégager des produits financiers sur ces opérations.
• Maintenir les délais de paiement pour ne pas alourdir le BFR.
• Négocier un allongement des délais de paiement théoriques afin de diminuer le BFR.
• Fidéliser vos fournisseurs stratégiques.
• Augmenter votre capacité d’achat.
• Saisir des opportunités d’achat avant changement de tarifs.
• Ne pas augmenter votre engagement par signature.
• Maintenir votre capacité d’emprunt.

• Si on prend un taux d’escompte de 0.50% flat par tranche de 30j d’anticipation de règlement pour 60j cela nous donne un taux flat de 1%.
• Si le factor prend une commission de service flat de 0.20% auquel s’ajoute les frais financiers à Euribor 3 mois + 0.80% soit à ce jour 0% +0.80% = 0.8% divisé par 6= 0.133%.(pour ramener ce taux annuel vers un taux flat)
• Coût total E : 0.20%+ 0.133%= 0.33% flat du CA cédé
• Résultat financier pour votre entreprise = 1% – 0.33% = 0.67% flat de vos achats et ce hors opérations spécifiques.

• Être réglé (quasi) comptant dans le cadre de leurs conditions générales de vente et de bénéficier d’une garantie d’insolvabilité.
• Diminuer leur engagement par signature.
• Faire des offres spécifiques (ex : vente de lot à prix préférentiels, opportunité de déstockage…).
• Avoir le choix de se faire régler certaines factures au comptant.
• Être déconsolidé en norme IFRS. En effet, vos fournisseurs cèdent leurs factures sans recours vers le factor.
• Vos fournisseurs bénéficient d’un contrat d’affacturage sans recours gratuit.